A nemzetközi működés sikerének egyik alapfeltétele a megfelelő adózási tervezés és a jogszabályi megfelelés.
Szakértőink támogatást nyújtanak a határon átnyúló ügyletek, vállalatcsoporton belüli tranzakciók, külföldi piacra lépés és nemzetközi adózási struktúrák adójogi értékelésében. Célunk, hogy ügyfeleink döntései megfelelően megalapozottak és a kapcsolódó adókockázatok kezelhetők legyenek.
Miben tudunk segíteni?
A nemzetközi adózás területén a tranzakciók, üzleti struktúrák és vállalatcsoportok adózási következményeinek feltárásában nyújtunk szakmai támogatást. Vizsgáljuk többek között a határon átnyúló ügyletek adókezelését, a telephely keletkezésének lehetőségét, a kettős adóztatás kérdéseit, valamint a kapcsolódó dokumentációs és megfelelési követelményeket.
Nemzetközi tranzakciók adózási elemzése
Vizsgáljuk a határon átnyúló ügyletek adózási következményeit, és támogatást nyújtunk az ügylet megfelelő adózási kezelésének meghatározásában. Segítünk az érintett magyar, uniós és nemzetközi szabályok gyakorlati alkalmazásában.
Nemzetközi struktúrák és terjeszkedés
Tanácsadást nyújtunk külföldi piacra lépés, új vállalati struktúrák kialakítása, külföldi társaságok vagy telephelyek létrehozása, valamint vállalatcsoporton belüli működési modellek adózási kérdéseiben.
Adókockázatok feltárása
Feltárjuk a nemzetközi működésből eredő adókockázatokat, értékeljük azok lehetséges hatásait, és gyakorlati javaslatokat dolgozunk ki a kockázatok mérséklésére és a jogszabályi megfelelés támogatására.
Telephely és gazdasági letelepedés
Vizsgáljuk a külföldi tevékenységhez kapcsolódó telephely- és gazdasági letelepedési kérdéseket, valamint az ezekből eredő adózási és megfelelési kötelezettségeket.
Adóegyezmények és kettős adóztatás
Segítünk a nemzetközi adóegyezmények alkalmazásával, a kettős adóztatás elkerülésével és a határon átnyúló jövedelmek adózási kezelésével kapcsolatos kérdések értékelésében.
Hatósági állásfoglalások és szakmai vélemények
Támogatást nyújtunk összetett nemzetközi adózási kérdések szakmai elemzésében, hatósági állásfoglalások és egyéb kérelmek előkészítésében, valamint részletes adózási vélemények kidolgozásában.
HATÁRON ÁTNYÚLÓ ÜGYLETEK
Az ügylet struktúrája adózási szempontból is számít
Egy nemzetközi tranzakció adózási következményeit nem kizárólag az ügyletben részt vevő felek országa határozza meg. Jelentősége lehet többek között a szerződéses feltételeknek, a teljesítés helyének, a tevékenység tényleges körülményeinek, a fizetési konstrukciónak és a kapcsolódó vállalatcsoporton belüli viszonyoknak.
Ezért a nemzetközi adózási kérdéseket érdemes már az ügylet kialakításának szakaszában vizsgálni. A megfelelő előzetes elemzés segíthet az adókockázatok azonosításában, a várható kötelezettségek meghatározásában és az utólagos korrekciók szükségességének mérséklésében.
Nemzetközi adózás a gyakorlatban
A nemzetközi adózási kérdések gyakran több adónemet, országot és jogszabályi rendszert érintenek egyszerre. A megfelelő kezeléshez ezért nemcsak az egyes szabályok ismerete, hanem azok gyakorlati összehangolása is szükséges.
Külföldi piacra lépés
Segítünk feltárni a külföldi piacra lépés adózási következményeit, és támogatást nyújtunk az új működési modellhez kapcsolódó adózási kérdések értékelésében.
Vállalatcsoporton belüli ügyletek
Vizsgáljuk a kapcsolt vállalkozások közötti határon átnyúló tranzakciók adózási szempontjait, valamint az alkalmazandó szabályokból eredő kötelezettségeket és kockázatokat.
Nemzetközi adózási megfelelés
Támogatjuk ügyfeleinket a nemzetközi működéshez kapcsolódó adókötelezettségek azonosításában, értelmezésében és gyakorlati teljesítésében.
SZAKMAI TÁMOGATÁS
Nemcsak egy ügyletet vizsgálunk, hanem annak teljes adózási környezetét.
A nemzetközi adózási kérdések értékelése során arra törekszünk, hogy az egyes szabályokat az ügylet tényleges gazdasági és jogi környezetével együtt vizsgáljuk. Így azonosíthatóvá válhatnak azok a pontok, amelyek adózási vagy megfelelési szempontból különös figyelmet igényelnek.
Szakmai támogatást biztosítunk az egyedi kérdések megválaszolásától kezdve az összetettebb nemzetközi struktúrák elemzéséig, valamint a kapcsolódó dokumentáció és szakmai álláspont kialakításáig.
Folyamatos szakmai támogatás a nemzetközi adózásban
A nemzetközi működés változása, egy új piac megjelenése, egy új szerződéses konstrukció vagy a vállalatcsoport átalakulása új adózási kérdéseket vethet fel. Ezért nemcsak egy-egy konkrét tranzakció kapcsán, hanem hosszabb távon is támogatjuk ügyfeleinket a nemzetközi adózási folyamatok kialakításában és felülvizsgálatában.
Célunk, hogy ügyfeleink a határon átnyúló működésből eredő adókötelezettségeiket és kockázataikat megfelelően ismerjék, és üzleti döntéseiket megfelelően megalapozott adózási szempontok mellett hozhassák meg.
Gyakran ismételt kérdések
Összegyűjtöttük a nemzetközi adózással, a határon átnyúló ügyletekkel, a külföldi piacra lépéssel, a telephely kérdésével és a kettős adóztatással kapcsolatban leggyakrabban felmerülő kérdéseket.
Mikor érdemes nemzetközi adózási kérdésben tanácsadóhoz fordulni?
+
Már egy nemzetközi ügylet vagy külföldi piacra lépés előkészítése során érdemes megvizsgálni az adózási szempontokat. Az előzetes elemzés segíthet feltárni a lehetséges adókötelezettségeket és kockázatokat, valamint hozzájárulhat a megfelelő üzleti és adózási struktúra kialakításához.
Mit jelent az, ha egy külföldi tevékenység miatt telephely keletkezhet?
+
A telephely keletkezése azt eredményezheti, hogy a külföldön végzett tevékenységhez kapcsolódóan az adott országban is adózási és egyéb megfelelési kötelezettségek merülnek fel. A kérdés megítélése mindig az adott tevékenység és annak tényleges körülményei alapján történik.
Hogyan kezelhető a kettős adóztatás?
+
A kettős adóztatás kezelésében jelentős szerepe lehet az érintett országok közötti adóegyezménynek és az alkalmazandó magyar szabályoknak. Az adott ügylet körülményeinek vizsgálata alapján meghatározható, hogy milyen rendelkezések alkalmazhatók a kettős adóztatás elkerülésére vagy mérséklésére.
Melyik országban adóztatható egy határon átnyúló szolgáltatásból származó nyereség?
+
A szolgáltatásokból származó nyereség adóztatási jogának meghatározásakor elsősorban azt kell vizsgálni, hogy a vállalkozás melyik országban adóügyi illetőségű, illetve létrejön-e a másik országban adózási szempontból releváns telephely.
Milyen dokumentumokra lehet szükség nemzetközi adózási kérdések vizsgálatához?
+
Az ügylet jellegétől függően szükség lehet többek között szerződésekre, számlákra, vállalatcsoporton belüli megállapodásokra, üzleti folyamatok leírására és az érintett társaságok működésére vonatkozó információkra. Az elemzéshez szükséges dokumentációt mindig az adott ügylet sajátosságai alapján határozzuk meg.
Nemzetközi adózással kapcsolatos kérdése van?
Külföldi piacra lépést tervez, határon átnyúló ügyletet alakít ki, vagy szeretné felmérni egy meglévő nemzetközi struktúra adózási kockázatait? Segítünk az ügylet vagy működési modell adózási szempontú értékelésében, a kapcsolódó kötelezettségek feltárásában és a megfelelő megoldás kialakításában.
Vegye fel velünk a kapcsolatot
