A különböző jövedelemtípusok, juttatások és foglalkoztatási formák eltérő adózási megítélése miatt kiemelten fontos a megfelelő tervezés és a jogszabályoknak megfelelő adókezelés.
Miben tudunk segíteni?
A magánszemélyek jövedelmének adózása, a munkaviszonyhoz kapcsolódó közterhek, valamint az egyes jövedelemtípusok eltérő adózási szabályai miatt a személyi jövedelemadóval kapcsolatos kérdések sok esetben összetett megítélést igényelnek.
Tanácsadásunk során segítséget nyújtunk a személyi jövedelemadó és a kapcsolódó társadalombiztosítási kötelezettségek értelmezésében, az egyes jövedelmek adózásának meghatározásában, valamint a bevallási és adatszolgáltatási kötelezettségek teljesítésében.
Magánszemélyek adózása
Segítünk az egyes jövedelmek személyi jövedelemadó szempontú megítélésében, valamint az ezekhez kapcsolódó adókötelezettségek meghatározásában.
Munkaviszony és juttatások
Tanácsot adunk a munkabér, a béren kívüli és egyéb juttatások, valamint a foglalkoztatáshoz kapcsolódó adó- és járulékkötelezettségek kezelésében.
Összetett adózási kérdések
Segítünk az olyan összetett személyi adózási kérdések értékelésében is, amelyek több jövedelemtípust, speciális konstrukciót vagy egyedi élethelyzetet érintenek.
Milyen személyi adózási kérdésekben segítünk?
A személyi jövedelemadó szabályai számos különböző jövedelem és élethelyzet adózását rendezik. A megfelelő adózási kezelés meghatározásához ezért nemcsak az adott jövedelem típusát, hanem annak keletkezési körülményeit és a kapcsolódó jogviszonyokat is szükséges figyelembe venni.
Személyi jövedelemadó és társadalombiztosítás
Áttekintjük a magánszemélyeket érintő személyi jövedelemadó- és társadalombiztosítási szabályokat, és segítséget nyújtunk az egyes jövedelmekhez kapcsolódó adó- és járulékkötelezettségek meghatározásában.
Munkaviszony és munkavállalói juttatások
Tanácsot adunk a munkabérek, prémiumok, béren kívüli és egyes meghatározott juttatások, valamint egyéb munkavállalói juttatások adó- és társadalombiztosítási kezelésében.
Osztalék, kamat és egyéb jövedelmek
Segítséget nyújtunk az osztalékból, kamatból, értékpapírügyletekből, valamint ingó és ingatlan vagyon értékesítéséből származó jövedelmek adózási kezelésének meghatározásában.
SZJA-bevallás és önellenőrzés
Közreműködünk a személyi jövedelemadó-bevallások elkészítésében és ellenőrzésében, az önellenőrzések benyújtásában, valamint az adóelőleggel és az adófizetési kötelezettséggel kapcsolatos kérdések rendezésében.
Az SZJA-tanácsadás és bevalláskészítés mellett expat adózással kapcsolatos tanácsadásunk keretében is támogatást nyújtunk a nemzetközi munkavégzéssel és külföldről származó jövedelmekkel kapcsolatos adózási kérdésekben.
Az egyes jövedelmek adózása eltérő lehet
A személyi jövedelemadó szempontjából nem minden jövedelem adózik azonos módon. Az adókötelezettség függhet többek között a jövedelem jogcímétől, a magánszemély és a kifizető közötti jogviszonytól, valamint az adott jövedelem megszerzésének körülményeitől.
Ez különösen fontos lehet összetettebb jövedelmi helyzetekben, munkavállalói juttatások, értékpapírügyletek, osztalék vagy vagyonértékesítés esetén. Ilyenkor az adózási következmények megfelelő meghatározásához az ügylet teljes körülményeinek vizsgálata szükséges.
Speciális személyi adózási kérdések
Bizonyos jövedelmi vagy foglalkoztatási konstrukciók esetében a személyi jövedelemadó mellett további adózási és társadalombiztosítási szempontok is felmerülhetnek. Ezekben az esetekben az általános szabályok mellett az adott konstrukció sajátosságait is figyelembe kell venni.
Munkavállalói részesedési programok
Segítünk a munkavállalói részvény- és részesedési konstrukciókhoz kapcsolódó személyi adózási kérdések értékelésében.
Prémiumok és speciális juttatások
Tanácsot adunk a prémiumok, ösztönző rendszerek és egyéb speciális munkavállalói juttatások adózási kezelésével kapcsolatban.
Összetett magánszemélyi adóügyek
Támogatást nyújtunk olyan összetett személyi jövedelemadó-kérdésekben, amelyek egyedi körülmények vagy több adózási terület együttes vizsgálatát igénylik.
Adóhatósági ügyintézés és szakmai támogatás
A személyi jövedelemadóval kapcsolatos kötelezettségek teljesítése során adóhatósági megkeresések vagy utólagos korrekciók esetén is szükség lehet szakmai támogatásra. Ilyen esetekben az ügy körülményeinek áttekintésétől a szükséges dokumentáció összeállításáig és az adóhatósággal történő kapcsolattartásig támogatást biztosítunk.
01
Az adózási helyzet feltárása
Megvizsgáljuk az érintett jövedelmeket, jogviszonyokat és az ügylet vagy élethelyzet releváns körülményeit.
02
Az adókötelezettség meghatározása
Értékeljük az alkalmazandó személyi jövedelemadó- és kapcsolódó társadalombiztosítási szabályokat, és meghatározzuk a teljesítendő kötelezettségeket.
03
Gyakorlati és dokumentációs támogatás
Segítünk a bevallások, önellenőrzések, kérelmek és egyéb szükséges dokumentumok elkészítésében, valamint az adózási kötelezettségek megfelelő teljesítésében.
Gyakran ismételt kérdések
Összegyűjtöttük a személyi jövedelemadóval, a munkaviszonyból származó jövedelmekkel, az egyéb jövedelemtípusokkal és az SZJA-bevallással kapcsolatban leggyakrabban felmerülő kérdéseket.
Milyen jövedelmek után kell személyi jövedelemadót fizetni?
+
A személyi jövedelemadó-kötelezettség a jövedelem típusától és megszerzésének körülményeitől függ. A munkaviszonyból származó jövedelmek mellett külön szabályok vonatkozhatnak például az osztalékra, kamatjövedelemre, értékpapírügyletekből vagy vagyon értékesítéséből származó jövedelmekre.
Milyen adókötelezettségek kapcsolódnak a munkabérhez?
+
A munkaviszonyból származó jövedelemhez személyi jövedelemadó- és társadalombiztosítási kötelezettségek kapcsolódhatnak. A pontos kötelezettségek meghatározásához a foglalkoztatási jogviszony és az alkalmazott juttatások együttes vizsgálata szükséges.
Hogyan adózik az osztalék?
+
Az osztalék adózása több tényezőtől függhet, és a személyi jövedelemadó mellett társadalombiztosítási szempontok is felmerülhetnek. Az adott helyzet pontos megítéléséhez az osztalék jogcímét és a magánszemély egyéb körülményeit is figyelembe kell venni.
Mikor merülhet fel SZJA-kötelezettség egy magánszemély által kapott juttatás után?
+
Nem minden magánszemélynek biztosított juttatás adózik azonos módon. Az adókötelezettség meghatározásánál jelentősége lehet a juttatás formájának, értékének, céljának és annak is, hogy ki biztosítja azt a magánszemély részére. Egyes juttatásokra speciális adózási szabályok vonatkozhatnak.
Mikor válik adókötelessé egy magánszemély külföldről származó jövedelme Magyarországon?
+
A külföldről származó jövedelmek magyarországi adóztatását nem kizárólag a jövedelem származási országa határozza meg. A magánszemély adóügyi illetőségét, a jövedelem jellegét és az érintett országok között fennálló adóegyezmény rendelkezéseit együttesen kell vizsgálni.
Hogyan adózik a magánszemély ingatlan értékesítéséből származó jövedelme?
+
Az ingatlan értékesítése esetén az SZJA-kötelezettség meghatározásához a bevétel mellett figyelembe kell venni többek között a megszerzésre fordított összeget, az értéknövelő beruházásokat és az értékesítéssel összefüggő igazolható költségeket. Az ingatlan megszerzése és értékesítése között eltelt idő szintén befolyásolhatja az adóköteles jövedelem összegét.
Kérdése van személyi jövedelemadóval kapcsolatban?
Nem biztos benne, hogyan adózik egy adott jövedelem, munkavállalói juttatás vagy egyéb magánszemélyt érintő ügylet? Segítünk az alkalmazandó szabályok értelmezésében, az adókötelezettségek meghatározásában és a szükséges bevallási vagy egyéb adminisztratív feladatokban.
Vegye fel velünk a kapcsolatot
