A társasági adó a vállalkozások egyik legfontosabb adóneme, amely jelentős hatással van a vállalat eredményességére és üzleti döntéseire. A folyamatosan változó jogszabályi környezet és a komplex adózási szabályok miatt kiemelten fontos, hogy a társaságok adózási kérdéseiket tudatosan, előrelátó módon kezeljék.
Szakértőink támogatást nyújtanak a társasági adózással kapcsolatos döntések meghozatalában, az adókockázatok feltárásában, valamint a társasági adókötelezettségek megfelelő kezelésében. Célunk, hogy ügyfeleink számára olyan gyakorlati megoldásokat dolgozzunk ki, amelyek hosszú távon is támogatják a vállalkozás biztonságos és hatékony működését.
Miben tudunk segíteni?
Társasági adó tanácsadás
Segítséget nyújtunk a társasági adót érintő egyedi kérdések megválaszolásában, a vállalati tranzakciók adózási elemzésében, valamint az üzleti döntések adózási következményeinek értékelésében.
Adókalkulációk és bevallások
Közreműködünk a társasági adóalap meghatározásában, az adókalkulációk elkészítésében, a társasági adóbevallások összeállításában, valamint a már elkészült számítások és bevallások szakmai felülvizsgálatában.
Adókedvezmények és adóösztönzők
Feltérképezzük az igénybe vehető adókedvezményeket és egyéb adózási lehetőségeket, valamint támogatást nyújtunk azok jogszerű alkalmazásában, különös tekintettel a beruházásokhoz és kutatás-fejlesztési tevékenységekhez kapcsolódó kedvezményekre.
Adózási struktúrák felülvizsgálata
Elemezzük a vállalkozás működését és tranzakcióit abból a szempontból, hogy azok megfelelnek-e a társasági adóra vonatkozó szabályoknak, valamint javaslatot teszünk a lehetséges kockázatok csökkentésére és a folyamatok optimalizálására.
Hatósági állásfoglalások és egyedi kérelmek
Segítséget nyújtunk feltételes adómegállapítási kérelmek, állásfoglalás iránti kérelmek és egyéb adóhatósági beadványok előkészítésében, valamint támogatjuk ügyfeleinket az egyedi adózási kérdések rendezésében.
Folyamatos szakmai támogatás
Szakértői segítséget biztosítunk a társasági adót érintő jogszabályváltozások értelmezésében, az új előírások gyakorlati alkalmazásában, valamint a vállalkozás működése során felmerülő adózási kérdések megoldásában.
A társasági adó megfelelő kezelése nem csupán a jogszabályi megfelelésről szól, hanem a vállalkozás hosszú távú stabilitásának és versenyképességének egyik alapja is. Tanácsadóink célja, hogy ügyfeleink számára átlátható, biztonságos és üzletileg is megalapozott adózási megoldásokat biztosítsanak.
Kinek lehet releváns a társasági adótanácsadás?
A társasági adó szabályainak alkalmazása számos vállalkozás számára jelenthet összetett feladatot, különösen jelentősebb beruházások, átalakulások, kapcsolt vállalkozások közötti ügyletek vagy speciális adózási helyzetek esetén.
Magyar vállalkozások
Olyan vállalkozások, amelyek szeretnék megfelelően kezelni társasági adókötelezettségeiket és kihasználni a rendelkezésre álló adózási lehetőségeket.
Beruházást tervező vállalkozások
Olyan társaságok, amelyek beruházásokhoz, fejlesztésekhez vagy egyéb üzleti döntésekhez kapcsolódóan szeretnék előzetesen felmérni azok társaságiadó-hatásait.
Összetett adózási helyzetek
Olyan vállalkozások, amelyeknél egyedi tranzakciók, kapcsolt vállalkozások vagy összetett struktúrák miatt különösen fontos az adózási következmények előzetes vizsgálata.
Adóoptimalizálási lehetőségek
Olyan vállalkozások, amelyek szeretnék feltérképezni a jogszerűen alkalmazható adókedvezményeket és egyéb társaságiadó-ösztönzőket.
Kutatás-fejlesztési (K+F) adózási lehetőségek
K+F tevékenységek és kapcsolódó adóelőnyök
A kutatás-fejlesztési tevékenységekhez számos társaságiadó-kedvezmény és egyéb adózási lehetőség kapcsolódhat. Segítünk annak megítélésében, hogy egy adott projekt megfelelhet-e a K+F tevékenységre vonatkozó feltételeknek, valamint feltérképezzük az elérhető adózási lehetőségeket.
Tanácsadási szolgáltatásunk kiterjedhet a K+F projektek adózási szempontú értékelésére, a kapcsolódó költségek és dokumentáció vizsgálatára, valamint a rendelkezésre álló adókedvezmények és adóösztönzők alkalmazhatóságának elemzésére.
Társasági adótanácsadás lépésről lépésre
A társasági adózással kapcsolatos feladatok során az egyes kérdések vizsgálata több egymásra épülő lépést igényelhet. Tanácsadóink az adott vállalkozás helyzetéhez igazodva támogatják ügyfeleinket az elemzéstől a gyakorlati megvalósításig.
1. lépés
Helyzetfelmérés
Megismerjük a vállalkozás működését, struktúráját és az adott adózási kérdéshez kapcsolódó körülményeket.
2. lépés
Adózási elemzés
Megvizsgáljuk a vonatkozó társaságiadó-szabályokat és feltárjuk az alkalmazandó adózási lehetőségeket és kockázatokat.
3. lépés
Számítások és lehetőségek
Elvégezzük a szükséges adózási számításokat, és megvizsgáljuk az elérhető kedvezményeket és adóösztönzőket.
4. lépés
Dokumentáció és compliance
Támogatjuk a szükséges dokumentáció, bevallások és egyéb adózási kötelezettségek megfelelő teljesítését.
5. lépés
Folyamatos támogatás
A későbbi kérdések, változások és gyakorlati társaságiadó-feladatok kezelésében is rendelkezésre állunk.
Amennyiben részletesebben szeretne tájékozódni a társasági adóhoz kapcsolódó Tax Compliance szolgáltatásunkról, kattintson ide és tekintse meg, hogy ezen szolgáltatásunk keretein belül milyen teendőkben tudjuk támogatni ügyfeleink adózási gyakorlatát.
Gyakran ismételt kérdések
Összegyűjtöttük a társasági adózással és a kapcsolódó adózási lehetőségekkel kapcsolatban leggyakrabban felmerülő kérdéseket.
Kik lehetnek a társasági adó alanyai?
+
A társasági adó alanya a belföldi és a külföldi illetőségű adózó. A belföldi illetőségű adózókat a törvény tételesen felsorolja, ilyen adózók például a gazdasági társaságok, a szövetkezetek, az állami vállalatok, az ügyvédi irodák, illetve az alapítványok. A külföldi vállalkozó az, amely belföldi telephelyen végez vállalkozási tevékenységet vagy az ingatlannal rendelkező magyar társaság külföldi tagja, amely meglévő részesedését elidegeníti vagy kivonja, és így szerez jövedelmet.
Magyarországon került-e bevezetésre tőkekivonási ("Exit") adó?
+
2020-tól speciális szabályok vonatkoznak azokra az esetekre, amikor az adózó tőkekivonást valósít meg. Tőkekivonásnak minősül például, ha az adózó az üzletvezetési helyét külföldre helyezi és ez a külföldi adóügyi illetőség megszerzését vonja maga után. A tőkekivonás adóévében az érintett adózóknak meg kell növelniük az adóalapjukat a társasági adó törvényben foglalt összeggel.
Mi jelent a jövedelem-(nyereség-)minimum?
+
Az adózónak minden adóév végén meg kell vizsgálnia, hogy az adózás előtti eredménye vagy az – általános szabályok szerint megállapított – adóalapja közül a nagyobb érték eléri-e a jövedelem-(nyereség-)minimum összegét. Ha igen, akkor az általános szabályok szerint meghatározott adóalapja után állapítja meg adófizetési kötelezettségét, vagy negatív adóalap esetén elhatárolja a veszteségét. Ha azonban – az előzőek szerinti – nagyobb érték nem éri el a jövedelem-(nyereség-)minimum összegét, akkor választása szerint a jövedelem-(nyereség-)minimumot tekinti adóalapnak. Ha az általános szabályok szerinti adóalapja negatív, annak összegét ebben az esetben is elhatárolhatja.
Kapcsolódhatnak adóelőnyök a K+F tevékenységekhez?
+
Igen. A kutatás-fejlesztési tevékenységekhez többféle adózási lehetőség és kedvezmény kapcsolódhat. Az ilyen tevékenységekhez kapcsolódhat adóalap-csökkentő tétel, illetve adókedvezmény is. Fontos hangsúlyozni, hogy egyszerre a két kedvezmény nem érvényesíthető.
Mikor érdemes felülvizsgálni a társasági adózást?
+
A társasági adózási folyamatok rendszeres felülvizsgálata különösen akkor lehet indokolt, ha a vállalkozás működése, tulajdonosi struktúrája, beruházásai vagy üzleti modellje jelentősen változik, illetve ha új adózási lehetőségek vagy jogszabályi változások merülnek fel.
Kérdése van társasági adózással kapcsolatban?
Nem biztos benne, hogy vállalkozása számára milyen társaságiadó-szabályok vagy adózási lehetőségek alkalmazhatók? Segítünk a kérdések feltárásában, a kapcsolódó számításokban és az adózási lehetőségek értékelésében.
Vegye fel velünk a kapcsolatot
