Szolgáltatásaink
Tax Compliance és adózási megfelelés vállalkozásoknak
A jogszabályi megfelelés ma már jóval többet jelent a bevallások benyújtásánál. A folyamatosan változó adószabályok, az egyre összetettebb adminisztrációs kötelezettségek és a szigorodó hatósági elvárások miatt kiemelten fontos, hogy a vállalkozások adózási folyamatai pontosan, határidőben és a hatályos előírásoknak megfelelően működjenek.
Miben tudunk segíteni?
Az adózási megfelelés a vállalkozások működésének valamennyi szintjét érintheti. A megfelelő adózási folyamatok kialakítása, a bevallási kötelezettségek pontos teljesítése és a változó jogszabályi környezet követése egyaránt hozzájárul ahhoz, hogy a vállalkozás adózási kockázatai kontrollálhatók és működése kiszámítható legyen.
Adózási megfelelés
Segítünk abban, hogy a vállalkozás adózási folyamatai megfeleljenek a hatályos előírásoknak, a szükséges bevallások és adatszolgáltatások pedig megfelelően és határidőben teljesüljenek.
Adózási kockázatok kezelése
Feltárjuk az adózási folyamatokban rejlő lehetséges kockázatokat, és olyan gyakorlati megoldásokat javaslunk, amelyek a megfelelés mellett a vállalkozás működésébe is beilleszthetők.
Adózási feladatok a mindennapi működésben
A vállalkozások adózási kötelezettségei nem kizárólag a bevallások benyújtására korlátozódnak. Az egyes ügyletek adózási megítélése, a megfelelő nyilvántartások kialakítása, a hatósági megkeresések kezelése és az adózási folyamatok folyamatos felülvizsgálata egyaránt fontos része a megfelelő adózási működésnek.
Általános forgalmi adó compliance
ÁFA-regisztráció és ÁFA-kötelezettségek
Segítünk az ÁFA-regisztrációs kötelezettségek megállapításában, illetve az ehhez kapcsolódó regisztrációs eljárások lebonyolításában, kapcsolódó dokumentumok elkészítésében.
Bevallások és adatszolgáltatások
Közreműködünk az ÁFA-bevallások, közösségi összesítő jelentések és egyéb kötelező adatszolgáltatások elkészítésében, ellenőrzésében és benyújtásában.
Adózási folyamatok felülvizsgálata
Áttekintjük a vállalkozás általános forgalmi adózásával kapcsolatos folyamatait, azonosítjuk az esetleges hiányosságokat és javaslatot teszünk a hatékonyabb és szabályszerű működés kialakítására.
Adózási digitalizáció és automatizáció
Támogatjuk ügyfeleinket az adózási folyamatok digitalizációjában, az eÁFA, eNyugta és Online Számla rendszerek alkalmazásában, valamint a digitális adatszolgáltatási és automatizációs megoldások bevezetésében.
Áfa compliance szoláltatásainkon túl, amennyiben bármilyen kérdése vagy problémája merül fel általános forgalmi adózást érintően, állunk szíves rendelkezésére általános forgalmi adó tanácsadási szolgáltatásunk keretében.
Globális minimumadó compliance
GloBE adóalanyiság bejelentése
Segítünk a globális minimumadó szabályozás alá tartozó vállalatok adóalanyiság bejelentésével kapcsolatos kötelezettségek megállapításában és bejelentésében az adóhatóság felé.
Adóelőleg-bevallás és Safe Harbour mentességek
Közreműködünk az adóelőleg-bevallások előkészítésében és benyújtásában, illetve az ehhez szükséges adóalap és adómérték megállapításában. Az adóalap kiszámítása során elemezzük a vállalatok adómentességének lehetőségét és a kötelezően benyújtandó dokumentumok egyszerűsítésének lehetőségét.
Adóbevalláshoz kapcsolódó kötelezettségek
Segítünk a vállalat adóbevallásának előkészítésében a korábban benyújtott adóelőleg-bevallás alapján, illetve megvizsgáljuk az esetleges változások okozta következményeket.
GIR bejelentés
Támogatjuk ügyfeleinket a GIR-bejelentéshez kapcsolódó kötelezettségek teljesítésében, függetlenül attól, hogy a GIR adatszolgáltatás Magyarországon vagy más joghatóságban kerül benyújtásra.
Globális minimumadó compliance szolgáltatásaink mellett szakértői támogatást nyújtunk a globális minimumadóval kapcsolatos kérdések és feladatok kezelésében is, legyen szó értelmezési kérdésekről, speciális adózási helyzetekről vagy a szabályok gyakorlati alkalmazásáról.
EPR kötelezettségek teljesítése
EPR-kötelezettség vizsgálata
Megvizsgáljuk, hogy a társaság tevékenysége és az értékesített termékek alapján fennáll-e EPR-kötelezettség, és a vonatkozó jogszabályok alapján meghatározzuk az ebből fakadó kötelezettségeket.
OKIR Kapu regisztráció és kijelentkezés
Támogatást nyújtunk az OKIR Kapu rendszerbe történő bejelentkezéshez az EPR-kötelezettség teljesítése érdekében, valamint a kötelezettség megszűnése esetén a rendszerből történő kijelentkezéshez és az ehhez kapcsolódó adminisztratív feladatokhoz.
EPR-gyakorlat felülvizsgálata
Felülvizsgáljuk a vállalkozás EPR-gyakorlatát a jogszabályi környezet változásai, a termékportfólió és a partnerek változásai alapján, és feltárjuk az esetleges eltéréseket, illetve kockázatokat.
EPR-bevallás és adatszolgáltatás
Támogatást nyújtunk az EPR-bevallások és adatszolgáltatások elkészítésében, a termékek EPR-szempontú besorolásában és a megfelelő díjkódok meghatározásában, valamint a bevalláshoz szükséges adatok összegyűjtésében és ellenőrzésében.
EPR compliance szolgáltatásainkon túl szakértőink rendelkezésére állnak az EPR-kötelezettségeket érintő egyedi kérdések és komplex ügyek megoldásában, a jogszabályi előírások értelmezésétől a termékek besorolásán át a szabályok gyakorlati alkalmazásáig.
Társasági adó compliance feladatok
Társaságiadó-kötelezettség vizsgálata
Megvizsgáljuk a társaság tevékenységét, és a könyvelési dokumentáció alapján meghatározzuk a társaságiadó-kötelezettség szempontjából releváns szabályokat, valamint feltárjuk az alkalmazandó adóalap-módosító tételeket és adózási lehetőségeket.
Társaságiadó-bevallás elkészítése
Támogatást nyújtunk a társaságiadó-bevallás elkészítésében, az adóalap és a fizetendő adó meghatározásában, valamint a bevalláshoz kapcsolódó adatszolgáltatási és egyéb compliance-kötelezettségek teljesítésében.
Adóoptimalizáció és adókedvezmények
Felmérjük a vállalkozás számára elérhető társaságiadó-alapcsökkentő tételeket, adókedvezményeket és egyéb adózási lehetőségeket, és szakmai támogatást nyújtunk azok megfelelő alkalmazásához és dokumentálásához.
K+F tevékenységek
Megvizsgáljuk a társaság kutatás-fejlesztési projektjeit és tevékenységeit abból a szempontból, hogy azok megfelelnek-e a vonatkozó jogszabályi feltételeknek, és meghatározzuk az érvényesíthető társaságiadó-alap- és adókedvezményeket. Támogatást nyújtunk a K+F projektek adózási szempontú minősítésében, a kapcsolódó dokumentáció felülvizsgálatában, valamint az adózási lehetőségek megfelelő alkalmazásában. A K+F projektek komplex vizsgálatáról és tanácsadási szolgáltatásainkról K+F tanácsadási szolgáltatásunk keretében nyújtunk részletesebb tájékoztatást.
A fenti társasági adó compliance szolgáltatásaink mellett szakértőink támogatást nyújtanak a társasági adózást érintő összetett adózási kérdésekben, ideértve többek között az adóalap és az adókedvezmények optimalizálását, valamint a kutatás-fejlesztési tevékenységekhez kapcsolódó adózási lehetőségek feltárását és gyakorlati alkalmazását.
Folyamatos szakmai támogatás
Az adózási környezet folyamatosan változik, ezért a megfelelés fenntartása nem egyszeri feladat. A jogszabályváltozások, új üzleti folyamatok és a vállalkozás működésének átalakulása egyaránt szükségessé teheti az alkalmazott adózási folyamatok felülvizsgálatát.
01
Változó szabályozási környezet
Követjük a releváns adózási változásokat, és segítünk azok gyakorlati alkalmazásában, hogy a vállalkozás működése az aktuális előírásoknak megfelelően alakítható legyen.
02
Gyakorlati megoldások
Célunk nem csupán az előírások ismertetése, hanem olyan adózási megoldások kialakítása, amelyek a vállalkozás mindennapi működésében is alkalmazhatók és hosszú távon fenntarthatók.
03
Hosszú távú együttműködés
Rendszeres szakmai támogatással hozzájárulunk ahhoz, hogy az adózási megfelelés hosszú távon is kiszámítható maradjon, és a felmerülő kérdésekre időben megfelelő megoldás szülessen.
Gyakran ismételt kérdések
Összegyűjtöttük az adózási megfeleléssel, a bevallási kötelezettségekkel és a kapcsolódó adózási folyamatokkal kapcsolatban leggyakrabban felmerülő kérdéseket.
Kell-e magyar ÁFA-regisztráció, ha egy külföldi cég magyar ügyfeleknek értékesít? +
Nem minden magyar vevő részére teljesített értékesítés keletkeztet automatikusan magyar ÁFA-regisztrációs kötelezettséget. A kötelezettség megítéléséhez az ügylet típusát, teljesítési helyét, a vevő adóalanyi státuszát és adott esetben azt is vizsgálni kell, hogy ki köteles az ÁFA megfizetésére.
Kiválthatja-e az eÁFA az ÁFA-bevallás elkészítését? +
Az eÁFA jelentősen támogathatja az ÁFA-bevallás összeállítását, de a NAV által rendelkezésre bocsátott adatok önmagukban nem feltétlenül fedik le a vállalkozás valamennyi ÁFA-szempontból releváns adatát. Ezért az eÁFA használata mellett is fontos a vállalkozás saját nyilvántartásainak és az adóhatósági adatoknak az összevetése.
Ha egy vállalat Safe Harbour alá esik, akkor nincs több GloBE compliance feladata? +
Nem feltétlenül. A Safe Harbour alkalmazhatóságát megfelelően alá kell támasztani, és a globális minimumadóhoz kapcsolódó bejelentési, adóelőleg- és adatszolgáltatási kötelezettségek ettől még fennállnak.
Mely vállalatcsoportok érintettek a globális minimumadó szabályozásban? +
A globális minimumadó szabályai elsősorban a meghatározott bevételi küszöböt (750M euró) elérő multinacionális vállalatcsoportokat és nagyméretű belföldi vállalatcsoportokat érintik. Az érintettség vizsgálata során ezért nem kizárólag a magyar társaság önálló árbevételét, hanem a vállalatcsoport egészének adatait és struktúráját is figyelembe kell venni.
Mi alapján határozható meg egy termék EPR-besorolása? +
Az EPR-besorolásnál a termék és annak összetevői mellett az értékesítés és a vállalkozás szerepe is meghatározó lehet. Egy termék helyes besorolása ezért gyakran részletes termék- és ügyletvizsgálatot igényel, különösen összetett termékek vagy többféle csomagolás esetén.
Milyen adózási lehetőségeket teremthet egy megfelelően azonosított K+F tevékenység? +
A K+F tevékenység megfelelő azonosítása és dokumentálása többféle adózási lehetőség vizsgálatának alapja lehet. A társasági adó szabályai például meghatározott feltételek mellett lehetőséget biztosítanak a K+F tevékenységhez kapcsolódó adóalap-csökkentésre, illetve egyes esetekben további adókedvezmények is szóba jöhetnek.
Kérdése van adózási kötelezettségeivel kapcsolatban?
Nem biztos benne, hogy vállalkozása megfelelően teljesíti adózási kötelezettségeit, vagy egy konkrét ügylet adózási megítélésével kapcsolatban merült fel kérdése? Segítünk az alkalmazandó szabályok értelmezésében, a lehetséges kockázatok feltárásában és a gyakorlatban is alkalmazható megoldások kialakításában.